案例析法—企业违规使用现金与洗钱罪

　　深圳市XX船务有限公司（以下简称A公司），成立于2006年8月，经营范围：国内船舶租赁、国内贸易、兴办实业。国内船舶代理、国内水路货运代理。2018年1月，该公司传真机收到一份深圳市XX有限公司（以下简称B公司）的传真，称可以帮助解决运行中现金不够的问题，但需要支付套现总代的千分之三的手册费就可以提现。后A公司将200多万元资金转到B公司账户名下，B公司提取手续费之后通过多次运作之后将剩余资金打回A公司名下。2018年6月，B公司因涉嫌洗钱罪被查封，相关人员被立案侦查，名下账户和关联企业账户被冻结，A公司及财务人员账户也被冻结。

　　笔者接手该案件之后了解到，A公司作为船运公司，在实际经营中需要比较多的现金流作支持（如支付船员工资，人员差旅费，备用金，支付停靠码头费，拖轮费，及船舶备件等支出）。但是按照银行的相关规定，每日提现不得超过账面金额的10%。为了解决实际经营中需要使用现金的需求，A公司通过B公司套取了现金。后经过与办案机关的沟通，A公司的资金不属于犯罪所得及其产生的收益，办案机关在核实之后也解除的对A公司及相关人员账户的冻结。但因为违规使用现金，A公司最后被开户银行处以罚款。

　　法律分析，按照《中华人民共和国刑法》第一百九十一条规定，洗钱罪必须明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪等犯罪所得及其产生的收益。本案中，A公司的资金不是犯罪所得，不涉及洗钱罪。但是根据《现金暂行管理条例》规定 ， 开户单位可以在下列范围内使用现金:

　　(一)职工工资、津贴;

　　(二)个人劳务报酬;

　　(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

　　(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

　　(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;

　　(六)出差人员必须随身携带的差旅费;

　　(七)结算起点以下的零星支出;

　　(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

　　除去上述范围之外，均属于违规使用现金。按照条例的规定，开户单位编造用途套取现金的，按照套取现金的30%-50%处罚。最后A公司的开户银行，根据《现金暂行管理条例》的处罚规定对A公司做出了罚款的决定。